В 2026 году россияне смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ по нескольким направлениям: на детей, лечение, обучение, покупку жилья и ипотечные проценты. Также они смогут воспользоваться новыми льготами, например, налоговым «кэшбэком» для семей с двумя и более детьми. Узнайте, кто имеет право на вычет, какие суммы доступны и как оформить возврат налога.
Как и на что можно получить НДФЛ в 2026 году и когда подавать заявку
Право на вычет есть у тех, кто официально работает и платит НДФЛ (13%). Если НДФЛ не уплачивался, вычет не положен. Его не могут получить, например:
— студенты без официальной работы;
— неработающие пенсионеры (если у них нет других доходов с НДФЛ);
— самозанятые;
— индивидуальные предприниматели на УСН;
— работающие неофициально.
В 2026 году россияне могут получить несколько видов налоговых вычетов:
1. Стандартные налоговые вычеты
Эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход и применяются через работодателя автоматически (если есть сведения о детях):
На первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
На второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
На третьего и каждого следующего ребёнка — 6 000 рублей в месяц;
На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей в месяц (и для родителей, и для опекунов/попечителей).
Предельный доход, при котором действует вычет — 450 000 рублей с начала года.
2. Социальные налоговые вычеты
Позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ (в пределах лимита 150 000 рублей) за расходы на:
— медицину и дорогостоящее лечение;
— обучение (в том числе детей);
— фитнес или спорт;
— негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни, добровольное пенсионное страхование;
— страховые взносы (ДМС и др.
).Лимит 150 000 рублей общий для всех этих расходов, возврат — в зависимости от ставки налога.
3. Имущественные вычеты
Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть НДФЛ при покупке жилья. В 2026 году лимиты остались прежними: до 2 млн рублей по покупке и до 3 млн рублей по ипотечным процентам. Но сумма возврата теперь зависит от ставки НДФЛ: при 13% можно вернуть до 260 тыс. рублей (по процентам — до 390 тыс. рублей), а при более высоких ставках — до 440 тыс. рублей и 660 тыс. рублей соответственно. Вычет на покупку можно использовать по нескольким объектам в пределах лимита, а по ипотеке — только по одному кредиту.
При продаже недвижимости, если она находилась в собственности меньше минимального срока (3 или 5 лет), нужно платить НДФЛ по прогрессивной шкале. Налог можно уменьшить с помощью вычета: либо на фиксированную сумму (1 млн ₽ для жилья и земли, 250 тыс. ₽ — для коммерческой недвижимости и транспорта), либо на подтверждённые расходы на покупку. Это позволяет снизить налог или полностью избежать его.
4. Инвестиционные вычеты
Налогоплательщик может получить вычет при инвестировании в определённые финансовые инструменты (например, ИИС) — но условия и лимиты надо уточнять отдельно.
5. Специальные и новые льготы
В 2026 году появится также дополнительные механизмы возврата налога, например «детский налоговый кэшбек» для семей с двумя и более детьми. Это не классический вычет, а новая мера поддержки, но связана с возвратом налога. Кэшбек фактически снижает НДФЛ для работающих родителей до 6%. Выплата будет ежегодной.
Получить её смогут родители, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе. Деньги выплачивает Социальный фонд России каждому родителю отдельно. По заявлению, при условии что нет задолженности по алиментам и с доходов был уплачен НДФЛ. Учитываются дети до 18 лет, а также до 23 лет, если они учатся очно (школа, колледж, вуз).
Размер выплаты — это разница между уплаченным НДФЛ и налогом, рассчитанным по ставке 6% за прошлый год. В расчёт берутся только те доходы, с которых реально был уплачен налог.
Упрощённый порядок для социальных вычетов
Социальный налоговый вычет можно получить без подачи декларации 3-НДФЛ и без сбора подтверждающих документов. Упрощённый порядок действует для следующих расходов:
- лечение (кроме покупки лекарств);
- обучение;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
Что нужно сделать налогоплательщику:
- Обратиться в организацию или к ИП, где оплачивали услуги,
и написать заявление в свободной форме с просьбой передать сведения о ваших расходах в налоговую инспекцию. - Если у организации или ИП есть техническая возможность, они отправят информацию о ваших расходах в ФНС в электронном виде. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление на вычет. Останется только проверить данные, подписать заявление электронной подписью и отправить его в налоговую.
- Если организация или ИП не передали сведения в налоговую, в этом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и приложить справку об оплате услуг или взносов. Другие документы (договоры, чеки, лицензии и т. п.) предоставлять не требуется.
Сведения о расходах за 2025 год появятся в личном кабинете только в 2026 году. Налоговая формирует заявление до 20 марта (если данные поступили до 25 февраля) или в течение 20 дней, если сведения направлены позже. До появления заявления никаких действий предпринимать не нужно.
В зависимости от вида вычета применяются специальные справки, утверждённые ФНС:
— об оплате медицинских услуг;
— об оплате образовательных услуг;
— об оплате физкультурно-оздоровительных услуг;
— об уплате страховых взносов;
— об уплате пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Вычет НДФЛ за лечение в 2026 году
Можно вернуть деньги за лечение:
— себя;
— родителей;
— супруга или супругу;
— детей до 18 лет,
— детей до 24 лет, если они учатся очно в колледже или вузе.
Вычет предоставляется только за услуги из официального перечня, утверждённого Правительством РФ. Если услуга в этот список не входит — вернуть налог нельзя.
Сколько денег можно вернуть:
С 2024 года максимальная сумма расходов для вычета — 150 000 рублей (раньше было 120 000 рублей).
Максимальный возврат — 19 500 рублей (13% от 150 000).
Если лечение дорогостоящее, лимита нет — вернуть можно 13% со всей суммы расходов. Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится.
Какие документы нужны:
За лечение, оплаченное с 2024 года, достаточно специальной справки от медицинской организации:
— код 1 — обычное лечение;
— код 2 — дорогостоящее лечение.
Есть три способа получить вычет за лечение:
- Через налоговую
Подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика.
- Через работодателя
Подать документы в налоговую, она проверит их и направит уведомление работодателю. Тогда налог перестанут удерживать из зарплаты.
- В упрощённом порядке (с 2025 года)
Если медицинская организация передаёт данные в налоговую электронно, в личном кабинете появится готовое заявление — его нужно только подписать.
Налоговый вычет семьям с детьми
С 1 января 2025 года действуют новые правила по стандартным налоговым вычетам на детей.
Размер вычета на детей
На первого ребёнка — 1 400 рублей (без изменений).
На второго ребёнка — 2 800 рублей вместо прежних 1 400.
На третьего и каждого следующего ребёнка — 6 000 рублей вместо 3 000.
Пример расчёта налогового вычета на детей
У Елены четверо несовершеннолетних детей: им 16, 15, 8 и 5 лет. Её ежемесячная заработная плата составляет 40 000 рублей. Она обратилась к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на всех детей. Общий размер налогового вычета составил 16 200 рублей в месяц.
Эта сумма уменьшает налогооблагаемый доход работницы с января по ноябрь включительно, так как именно в ноябре её доход с начала года достигает предельного значения 450 000 рублей, после чего право на вычет прекращается.
В отдельных ситуациях, например, если родитель является единственным, размер вычета может быть удвоен. При этом развод родителей или неуплата алиментов не означают отсутствие второго родителя и не дают права на двойной вычет.
Вычет на ребёнка-инвалида
Для опекунов, попечителей, приёмных родителей и супругов приёмных родителей вычет увеличен с 6 000 до 12 000 рублей на каждого ребёнка-инвалида.
Этот вычет действует:
- для несовершеннолетних детей-инвалидов;
- для детей до 24 лет, если они учатся очно (студенты, аспиранты, ординаторы, интерны) и имеют инвалидность I или II группы.
Для единственного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя вычеты предоставляются в двойном размере.
На второго ребёнка — 5 600 рублей в месяц;
На третьего и каждого последующего — 12 000 рублей в месяц;
На ребёнка-инвалида — 24 000 рублей в месяц.
Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом на ребёнка (в зависимости от того, первый он, второй или третий). Право на вычет сохраняется, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей
(раньше лимит был 350 000 рублей).
Как получить вычет
Вычет предоставляет работодатель автоматически, если у него есть все необходимые сведения.
Заявление писать не нужно.
Если вычет оформляется впервые, нужно предоставить документы:
— копию свидетельства о рождении ребёнка;
— свидетельство о браке или справку из ЗАГС об его отсутствии;
— документы об инвалидности — если ребёнок с инвалидностью.
Свежие комментарии